С 2026 года вступает в силу новый Налоговый Кодекс Республики Казахстан, который вносит масштабные изменения в систему налогообложения. В этой связи управление государственных доходов по Бурлинскому району Департамента государственных доходов по Западно-Казахстанской области Комитета государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан проводит разъяснительную работу о внедрении новых информационных систем, изменениях налогового законодательства, которые коснутся предпринимательского сектора. Ожидается, что вдвое снизится порог вхождения в плательщики НДС, повысится НДС до 16%, появятся новые алгоритмы администрирования налогов, изменятся налоговые режимы и т.д.
Свои вопросы об этом всем мы решили адресовать руководителю управления государственных доходов по Бурлинскому району Жаслану Ербулатовичу Абдушеву.
- Жаслан Ербулатович, расскажите, пожалуйста, о налогах, связанных с имуществом?
- Платеж включает в себя транспортный налог, налог на недвижимость и земельный налог. Плательщиками налога на транспортные средства являются физические и юридические лица, имеющие объекты налогообложения на праве собственности. Объектом обложения налогом на имущество физических лиц являются находящиеся на территории страны: жилища, здания, дачные постройки, гаражи, парковочные места и иные строения, сооружения, помещения, а также земельные участки, принадлежащие физическим лицам на праве собственности. К слову, всего по району состоит на регистрационном учете 17542 транспортных средства, насчитывается 19843 домовладений физических лиц.
- В начале октября завершился срок уплаты налога на имущество. На сколько серьёзно жители относятся к уплате налога и какие меры применяются к должникам?
- 1 октября 2025 года истек срок уплаты налога на имущество собственниками недвижимого имущество и земельных участков за 2024 год. В соответствии с налоговым законодательством уведомления по предстоящим суммам была направлены собственникам в июле через банковское приложение в виде РUSH-уведомлений. Мы ранее уже оповещали, что в случае неуплаты налога на имущество со 2 октября 2024 года должникам будут направлены уведомления о налоговой задолженности. По суммам задолженности более 1 МРП через 30 рабочих дней после вручения уведомления сформируется налоговый приказ о принудительном взыскании задолженности, который через 5 рабочих дней передается частным судебным исполнителям. Стоит учесть, что ЧСИ кроме суммы задолженности дополнительно взыскивается оплата в размере до 25% от суммы налоговой задолженности, не говоря уже о неудобствах, вызванных с арестом счетов и ограничением на выезд. Таким образом, во избежание лишних затрат и проблем рекомендуем своевременно производить оплату налога на имущество.
- Существует ли полное или частичное освобождение от уплаты налогов, облегчение предоставляемой налоговой нагрузки определённой категории налогоплательщиков?
- Такие льготы существуют. По нашему УГД всего 1977 льготников, в том числе тыловики и лица, приравненные к ветеранам, инвалиды I, II, III группы, многодетные матери, удостоенные звания «Мать-героиня», награжденные подвеской «Алтын алқа» и другие.
- Жаслан Ербулатович, хотелось бы узнать немного о сфере МСБ. Сколько субъектов малого и среднего бизнеса зарегистрировано в нашем районе?
- Всего по состоянию на 30.09.2025 года на регистрационном учете в управлении состоит 5 536 субъектов бизнеса, из которых 1 165 юридических лиц и 4 371 индивидуальный предприниматель. Количество плательщиков НДС на 30.06.2025 года составляет 516 НП (365ЮЛ, 151ИП). Зарегистрировано 2 919 ККМ с ФПД.
- Расскажите об изменениях в следующем году, которые коснутся НДС и ИПН?
- Ставка НДС (налог на добавленную стоимость) повышается с текущего уровня 12% до 16%. Порог обязательной регистрации плательщиком НДС снижен с 20 000 МРП до 10 000 МРП. Сниженные ставки НДС для отдельных категорий предусмотрены: например, с 1 января 2026 года пониженная ставка 5% для лекарств, медизделий и некоторых медуслуг; с 1 января 2027 года — ставка 10%. Относительно ставки и порогов по ИПН (индивидуальный подоходный налог) для физических лиц, то со следующего года вводится прогрессивная шкала: доход до 8 500 МРП облагается по ставке 10%; доход, превышающий 8 500 МРП — по ставке 15%. А стандартный налоговый вычет увеличивается: базовый вычет становится 30 МРП в месяц (до 360 МРП/год) вместо прежних 14 МРП. Социальные вычеты (лица с инвалидностью, родители детей-инвалидов и др.) переработаны: для инвалидов I–II группы вычет до 5 000 МРП. К тому же расширяется круг лиц, подающих декларацию: например, физлица с доходом выше 8 500 МРП, дивидендами выше порога, и др.
- Какие ожидаются новшества для автовладельцев?
- В этой части вводятся понижающие коэффициенты для легковых автомобилей в зависимости от возраста: машины от 10 до 20 лет – коэффициент 0,7; автомобили старше 20 лет – коэффициент 0,5. Стоит отметить, что в 2026 году налогоплательщики производят оплату за 2025 год, таким образом изменения 2026 года будут применяться в 2027 году, по сроку оплаты налога.
- Какие еще ожидаются перемены?
- Со следующего года сокращается количество специальных налоговых режимов. Планируется оставить только 3 вида: режим для самозанятых; режим на основе упрощённой декларации; режим для крестьянских/фермерских хозяйств. Упрощённый режим: доход до 600 000 МРП/год, ставка ~4% (возможна корректировка маслихатами 2-6%).
Общая ставка КПН (корпоративный подоходный налог) сохраняется на уровне ~20% для большинства. Отдельные отрасли: банки второго уровня и игорный бизнес — ставка до 25%.
Будут изменения и в социальной сфере, для организаций соцсферы ставка КПН будет 5% с 2026, с 2027 года — 10%.
Ставка социального налога снижается до 6%. Например, обязательный пенсионный взнос в размере 10% остаётся прежним, а взнос в фонд обязательного пенсионного страхования, который вносят работодатели, повышается.
- Жаслан Ербулатович, спасибо за ответы и разъяснения по моментам, интересующим наших читателей.
- Хочу добавить, что жители района могут к нам обратиться в любое время и задать интересующие вопросы. Мы всегда готовы к диалогу.
Вопросы задавала Жанаргуль Байганатова,
"Жайық Пресс"
